养老有了新保障!养老金能不能拿更多,就看这个新政策!


来源:本站 作者:admin 发布日期:2018/5/26





很长一段时间,养老金都被大家诟病将会“入不敷出”“亏空”,这也是不可否认的事实,在人口老龄化背景下,社保收支、尤其是养老收支不平衡问题确实是当前非常严重的一个问题。

不过永远不要低估中国领导人的智慧,被提及多次后,中国已经开始为解决养老问题寻找新的途径。

早前在2018年4月12日,财政部、税务总局等五部门称,5月1日起将在上海、福建省和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险(下称“税延险”)试点。

不要忽视这个通知,它和我们每个人未来的养老钱、资本市场的发展都有关系。

01、个人税收递延型商业养老保险是什么?

先解释下个人税收递延型商业养老保险这个概念。

个人税收递延型商业养老保险,是由保险公司承保的一种商业养老年金保险,主要面向缴纳个人所得税的社会公众,公众投保该商业养老年金保险

缴纳的保险费允许税前列支,养老金积累阶段免税,领取养老金时再相应缴纳,这也是目前国际上采用较多的税收优惠模式。

比如说:北京一名30岁的普通工薪阶层,每月工资计税金额10000元,每月另外购买700元税延险。

按照现在的7级个税累计税率表,其收入所对应20%的税率,税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月140元,一年即为1680元。

30年后,该员工达到退休年龄,从个人账户支取商业养老金,然后再根据30年后起征点及税率进行缴税。

由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入,因此退休后缴纳的个人所得税通常较低,再扣除通胀因素,税收负担就更轻了。

总的来说,延迟商业养老保险的核心就是减税养老,它不是像社保这样的基础保险,而是和企业年金、职业年金等,构成多层次养老保险体系建设。

未来,你将有一个商业养老保险账户,这个账户里的缴费目前用于购买商业养老保险(未来购买产品将扩大到基金等风险类产品。)

因为涉及每个人后半辈子的生活,所以个人商业养老保险产品当然会以稳健型产品为主、风险型产品为辅的原则选择。

买的产品加收益,就是以后你养老钱的第三个荷包。只要在这个账户缴费,就能享受税收优惠。

02、税延养老保险和基本养老保险,有什么区别

简单来说——基本养老保险是由政府发起,责任主体是政府,由企业和个人共同缴费,是强制性缴纳;

而个人商业养老保险是个人发起,责任主体是个人,缴费是个人缴费。

03、税延养老保险,最大扣除比例有多少

税前扣除保费标准,一直是大众特别关心的,因为如果金额太低,投保人的动力不足,如果金额太高,税务局又受不了。

根据《通知》规定,如果是个人,缴费税前扣除标准包括为月工资的6%,但是最大抵扣金额不能超过1000元。

如果是企业主、个体户等,按照当年应税收入的6%来税前扣除,但是最高不超过12000元。

04、优惠力度有多大

个税递延养老保险的缴费予以税前扣除,同时,计入个人商业养老资金账户的投资收益,在缴费期间也暂不征收个人所得税。

当对个人达到规定条件时,领取的商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。

个人按规定领取商业养老金时,由保险公司代扣代缴其应缴的个人所得税。

05、税延养老保险,何时领、领多少

很多人关心,参加职工基本养老保险,养老金是按月领取,那么,参加商业养老保险,商业养老金是怎样领取呢?

从《通知》看,个税递延养老保险要达到国家规定的退休年龄才能开始领取,可以按月或者按年龄,领取期限原则上为终身或不少于15年。

对于很多人关心的“早逝”问题,也作出规定,个人身故可一次性领取,与此同时,发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的,可以一次性领取商业养老金


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